根據《預算法》《預算法實施條例》等有關規定，武平縣2024年財政決算（草案）需經本級人大常委會審查批準。經縣政府研究，現就我縣2024年財政決算（草案）報告如下：
一、一般公共預算收支決算情況
1.收入決算。縣級一般公共預算收入80041萬元，完成調整預算數的96.4%，同比下降14.3%；加上債務(轉貸)收入 57287萬元、上級補助收入251261萬元、上年結轉131701萬元、動用預算穩定調節基金69208萬元、調入資金14429萬元，收入總量603927萬元。
2.支出決算。一般公共預算支出355888萬元（其中:縣本級一般公共預算支出219741萬元），完成調整預算數的96.8%，同比增長3.8%；加上債務還本支出49721萬元、上解上級支出9749萬元、補充預算穩定調節基金38842萬元、調出資金11146萬元，支出總量465346萬元（不含年終結余）。
3.收支相抵年終結余138581萬元。
二、政府性基金收支決算情況
1.收入決算?？h級政府性基金收入26868萬元，完成調整預算數的98.5%，同比下降39.1%；加上債務(轉貸)收入106915萬元、上級補助收入17581萬元、上年結轉15690萬元、調入資金11146萬元，收入總量178200萬元。
2.支出決算。政府性基金支出60806萬元，完成調整預算數的66.9%，同比下降38.4%。加上債務還本支出70825萬元、上解上級支出117萬元、調出資金14429萬元，支出總量146177萬元（不含年終結余）。
3.收支相抵年終結余32023萬元。
三、國有資本經營預算收支決算情況
1.收入決算。根據國發5號文件精神，我縣因國有資本經營預算收支總量較小，不再單獨編制收支預算，因此2024年國有資本經營預算只有上級補助收入9萬元，收入總量9萬元。
2.支出決算。因不再單獨編制收支預算，上級?？钪С?萬元，支出總量7萬元（不含年終結余）。
3.收支相抵年終結余2萬元。
四、社會保險基金收支決算情況
1.收入決算。社會保險基金收入51822萬元，完成調整預算數的100.9%，同比增長9.2%。
2.支出決算。社會保險基金支出48396萬元，完成調整預算數的101%，同比增長14.1%。
3.當年收支結余3426萬元，加上上年結余44213萬元后，年終累計結余47639萬元。
五、政府債務限額和余額情況
經縣十八屆人大常委會第二十六次會議批準，2024年我縣政府債務限額910208萬元，截至2024年底，我縣政府債務限額909141萬元（省政府重新核定限額后）。截至2024年底，我縣政府債務余額為877602萬元，控制在批準的限額內,比年初增加92527萬元。一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算收支項目決算數及其決算相關說明，詳見決算（草案）說明。
附件：1.2024年武平縣財政決算（草案）說明
2.2024年財政決算相關表格
附件1
2024年武平縣財政決算（草案）說明
一、2024財政收支決算
（一）一般公共預算收支決算
1.一般公共預算收入決算
（1）縣級一般公共預算收入80041萬元，完成調整預算數的96.4%，同比下降14.3%。
（2）債務(轉貸)收入57287萬元。
（3）上級補助收入251261萬元（返還性收入4961萬元，一般性轉移支付收入199249萬元，專項轉移支付收入47051萬元）。
（4）上年結轉131701萬元。
（5）動用預算穩定調節基金69208萬元。
（6）調入資金14429萬元。
2.一般公共預算支出決算
（1）一般公共預算支出355888萬元（含上級?？?、上年結轉和新增地方政府債券等支出），完成調整預算數的96.8%，同比增長3.8%。
（2）債務還本支出49721萬元。
（3）上解上級支出9749萬元。
（4）補充預算穩定調節基金38842萬元。
（5）調出資金11146萬元。
3.一般公共預算收支決算平衡情況
一般公共預算收入總量603927萬元，支出總量465346萬元（不含年終結余），收支相抵，年終滾存結余138581萬元,按規定結轉下年繼續使用。
（二）政府性基金收支決算
1.政府性基金收入決算
（1）縣級政府性基金收入26868萬元，完成調整預算數的98.5%，同比下降39.1%。
（2）債務（轉貸）收入106915萬元。
（3）上級補助收入17581萬元。
（4）上年結轉15690萬元。
（5）調入資金11146萬元。
2.政府性基金支出決算
（1）政府性基金支出60806萬元，完成調整預算數的66.9%，同比下降38.4%。
（2）上解支出117萬元。
（3）債務還本支出70825萬元。
（4）調出資金14429萬元。
3.政府性基金收支決算平衡情況
政府性基金收入總量178200萬元，支出總量146177萬元（不含年終結余），收支相抵，年終滾存結余32023萬元,按規定結轉下年繼續使用。
（三）國有資本經營收支決算
1.國有資本經營收入決算
根據國發〔2021〕5號文件精神，我縣因國有資本經營預算收支總量較小，不再單獨編制收支預算，因此2024年國有資本經營預算只有上級補助收入9萬元，收入總量9萬元。
2.國有資本經營支出決算
因不再單獨編制收支預算，支出只有上級?？钪С?/font>7萬元，支出總量7萬元（不含年終結余）。
3.國有資本經營收支決算平衡情況
國有資本經營收入總量9萬元，支出總量7萬元（不含年終結余），收支相抵，年終滾存結余2萬元。
（四）社會保險基金收支決算
1.社會保險基金收入決算
社會保險基金收入51822萬元，完成調整預算數的100.9%，同比增長9.2%。
2.社會保險基金支出決算
社會保險基金支出48396萬元，完成調整預算數的101%，同比增長14.1%。
3.社會保險基金收支決算平衡情況
當年收支結余3426萬元，加上上年結余44213萬元后，年終累計結余47639萬元。
二、決算有關情況說明
（一）上年結轉資金使用情況及結轉下年資金情況
1.一般公共預算方面。上年結轉結余資金131701萬元，2024年支出67426萬元、補充預算穩定調節基金36483萬元，余27792萬元未支出，按規定結轉下年使用。
2024年決算后當年結轉資金138581萬元，其中：上級轉移支付補助結轉120368萬元（含2023年結余?？?6557萬元）、縣本級預算結轉18213萬元，按規定結轉下年使用。
2.政府性基金方面。上年結轉資金15690萬元，2024年支出2813萬元，調出一般公共預算10902萬元，余1975萬元未支出。
2024年決算后當年結余資金32023萬元，其中：上級轉移支付補助結余16740萬元、縣本級預算結余15283萬元，按規定結轉下年使用。
（二）上級轉移支付補助安排情況
上級轉移支付補助251261萬元，資金安排如下：
1.稅收返還性收入4961萬元，統籌安排作財力。
2.一般性轉移支付收入199249萬元，其中：縣級基本財力保障機制獎補、均衡性補助、體制補助、調整工資補助、規范津補貼補助等統籌安排作財力76189萬元，當年按規定用途支出61101萬元，結轉下年使用61959萬元。
3.專項轉移支付收入47051萬元，當年按規定用途支出13697萬元，結轉下年使用33354萬元。
（三）預備費使用安排情況
年初預算安排預備費10200萬元，年度執行中沒有動用安排的預備費支出，資金在調整預算時全部調減。
（四）短收收入情況
2024年縣級一般公共預算收入80041萬元，比調整預算數短收2981萬元。
（五）預算穩定調節基金的規模和使用情況
一般公共預算、政府性基金預算連續結轉兩年仍未使用完的資金38842萬元按規定補充預算穩定調節基金。
2024年年初預算穩定調節基金余額69208萬元，當年動用預算穩定調節基金69208萬元，當年補充預算穩定調節基金38842萬元，2024年年末預算穩定調節基金余額38842萬元。
（六）鄉鎮財力及超收分成情況
根據《武平縣人民政府關于印發武平縣鄉鎮財政管理體
制改革實施方案的通知》（武政文〔2018〕351號）規定，
經決算，2024年補助鄉鎮支出55302萬元，比上年增長74.7%，主要是上級專項補助增加較多。
1.財政體制補助34840萬元，其中：人員類17678萬元、運轉類4325萬元、項目類12837萬元。
2.鄉鎮稅收分成3699萬元，其中：飛地企業稅收分成1504萬元、引進建筑業稅收分成194萬元、煙葉稅分成1696萬元、服務礦山開采企業所在鄉鎮補助149萬元、園區所在鄉鎮補助156萬元。
（七）批準舉借債務的規模、結構、使用、償還等情況
經縣十八屆人大常委會第二十六次會議批準，2024年我縣政府債務限額910208萬元，截至2024年底，我縣政府債務限額909141萬元（省政府重新核定限額后）。截至上年年底，我縣政府債務余額為785075萬元（一般債務342941萬元、專項債務442134萬元），本年新增債務164202萬元（一般債務57287萬元、專項債務106915萬元），歸還71675萬元（一般債務40078萬元、專項債務31597萬元），2024年年底地方政府性債務余額877602元（一般債務余額360150萬元，專項債務余額517452萬元），控制在批準的限額內。
（八）專項支出績效管理情況
按照“預算編制有目標，預算執行有監控，預算完成有評價，評價結果有反饋，反饋結果有應用”的預算績效管理模式，2024年納入縣本級財政績效管理部門74個，績效目標與預算同步批復下達。按照“誰使用、誰評價”的原則，全面做好績效目標為導向開展2024年度績效管理工作：
1.對2023年度項目進行單位自評，績效自評資金總金額為372111萬元。對武平縣沿河西路三期（中醫院至初級中學）道路工程項目財政批復債券資金、農村地籍房屋調查項目財政批復縣級預算資金、機關事業單位基本養老保險基金項目等3個項目進行重點評價，重點評價資金為14500萬元，評價結果等次“優秀”2個，“良好”1個。
2.為提高我縣各預算單位績效管理水平，2024年選取了10個專項資金和10個部門整體支出績效開展自評抽查復核工作，評價結果等次其中“優秀”7個、“良好”5個。
3.認真開展績效“雙監控”工作，實現監控管理全覆蓋。2024年度在部門（單位）自行監控的基礎上，結合工作實際選擇10項專項資金組織開展重點監控并形成重點監控報告，涉及資金6362萬元。
（九）決算數與調整預算數差異說明
全縣地方一般公共預算和政府性基金預算收支決算數與向縣十八屆人大四次會議報告的預算執行數存在差異，主要原因是執行數按2024年12月數據預計，年度尚未結束，與決算數存在時間差。
1.一般公共預算方面
（1）地方一般公共預算收入決算數80041萬元，比調整預算數減少2981萬元，主要是受復雜的國際經濟形勢和國內經濟恢復較慢等因素影響，我縣制造業、建筑業、房地產業等重點行業稅收減收。
（2）一般公共預算總支出決算數603927萬元，比調整預算數減少12149萬元，主要是地方一般公共預算收入、上級專項轉移支付補助收入比調整預算數減少，支出相應減少。
2.政府性基金預算方面
（1）縣本級政府性基金收入決算數26868萬元，比調整預算數減少399萬元，主要是國有土地使用權出讓收入減少。
（2）政府性基金支出決算數60806萬元，比調整預算數減少5607萬元，主要是專項債券資金支出減少。
3.社會保險基金預算方面
（1）收入決算數51822萬元，比調整預算數減少487萬元，主要是城鄉居民養老保險其他收入減少。
（2）支出決算數48396萬元，比調整預算數增加493萬元，主要是基本養老金實際支出比預算增加。
三、2024年預算執行效果和落實縣人大有關決議情況
2024年，財政工作認真落實縣十八屆人大三次會議決議及縣人大常委會的審查意見，堅持穩中求進、以進促穩、先立后破，按照積極的財政政策要適度加力、提質增效的要求，科學統籌資源配置，發揮服務保障職能，全力以赴穩住經濟大盤，確保經濟運行在合理區間，全縣財政運行和預算執行情況總體平穩。
（一）加強資源統籌，增強財政保障能力。主動采取積極措施，增加可用財力規模，切實發揮財源建設對財政保障能力的支撐作用。一是抓好攻堅行動。持續抓好“政策攻堅”“財力攻堅”工作，推動攻堅落地見效。通過爭取、列入考核范圍的專項轉移支付補助(專項資金)累計達14.53億元（不含捐贈、專項債券及特別國債折算資金），上級下達我縣新增債券資金9.98億元（不含再融資債券），支持南部擴園、新型顯示產業園等項目建設。二是強化稅收管征。加強對重點稅源企業的管理與服務，進一步完善綜合治稅體制機制建設，重點抓好政府投資項目建筑業稅收以數治稅等工作，推進稅費協同共治，依法依規組織稅費收入，實現應收盡收，累計清理欠稅繳費5136萬元。三是開展稅源培育。根據企業經營情況，按照“儲備一批、培育一批、提升一批”的原則,大力培育制造業、建筑業、金融業、房地產業等重點行業中的重點企業，為我縣穩定稅源提供堅強保障。全年納稅上千萬元“金銀銅娃娃”企業達13家，比上年增加1家。四是樹牢“過緊日子”思想。對《武平縣人民政府辦公室關于嚴格落實“八大措施”帶頭“過緊日子”的通知》（武政辦〔2023〕46號）進行補充完善，出臺了《武平縣人民政府辦公室關于進一步完善“過緊日子”措施的通知》（武政辦〔2024〕38號），進一步強化了機關單位和鄉鎮（街道）“節用裕民”的思想認識。
（二）用好扶持政策，激發市場主體活力。牢牢把握積極的財政政策要適度加力、提質增效的要求，全力以赴推動經濟高質量發展。一是提升惠企政策質效。進一步優化營商環境助力民營企業發展，落實武平縣2024年產業招商對接行動工作要求，做好項目招商經費保障工作，及時兌現產業扶持獎勵政策。2024年累計兌現縣級產業獎補資金合計4897萬元；撥付上級惠企資金3107萬元。二是用活金融扶持政策。積極引導縣天信擔保公司做大做強小微企業融資擔保業務，構建銀擔全方位合作體系，合理設置反擔保方案，為企業提供優質高效的擔保服務。2024年縣天信擔保公司在保余額8.56億元,融資擔保放大倍數5倍，并為中小微企業減免擔保費50.55萬元。三是推進國企高質量發展。持續推進國企資產結構優化，健全完善縣屬國企監管、內控、經營考核體系，穩步推進國有企業深化改革，提升與央企、省屬國企及廣州市屬國企、山海協作的合作效率，助力縣域經濟高質量發展。
（三）加快支出進度，優先保障改善民生。注重普惠性、基礎性、兜底性民生建設，用好中央特別國債資金，強化財政在社會事業和改善民生方面的積極作用。一是優先保障“三保”支出。開設“三保”專戶，堅持“三保”支出在財政支出中的優先位置，切實兜牢“三?！钡拙€。全年“三保”支出15.3億元，與民生密切相關支出完成26.87億元，占一般公共預算支出的75.7%，占比較高，保持了一定支出強度。二是做好社會保障工作。撥付資金1330萬元，支持就業、重點企業招用工激勵措施獎補、養老機構運營補助、長者食堂、嵌入式養老服務機構等事業發展。三是支持醫療衛生事業發展。撥付資金5446萬元，統籌用于鄉村醫生養老保險和生活補助、基本藥物制度補助、基本公共衛生服務、支持生育友好城市建設等支出。四是支持教育事業發展。撥付資金1.62億元，支持加快建設教育強縣，推進武平一中擴容提升項目建設，辦好武平一中百年校慶，補齊教育短板，改善教育教學環境；撥付資金1.32億元，保障班主任津貼和鄉村學校教師“低職高聘”等待遇，確保義務教育學校教師收入水平不低于全縣公務員收入水平，提高教師的職業榮感、獲得感。五是做好救災資金保障工作。撥付資金7833萬元，全力支持部門、鄉鎮做好“6·16”特大暴雨災后重建工作有序開展。
（四）強化債務管控，有效防范化解風險。制定債務風險化解工作總體方案和融資平臺債務風險防范化解等1個總方案3個子工作方案。2024年已按期足額歸還存量債務本息14.47億元，其中法定債務本息9.84億元元，隱性債務化解4.63億元，提前4年實現隱性債務清零，實現4家融資平臺隱性債務清零。
（五）深化財政改革，提升財政管理效能。一是嚴格執行國庫集中支付制度，除無法開設零余額賬戶的單位外，其余單位全部實行國庫集中支付制度，原則上零余額賬戶不得向單位實有賬戶轉賬。二是統籌一般公共預算、政府性基金預算資金和財政存量資金，整合功能相近、投向相似的資金支持鄉村振興以及縣重點項目、重點工作，提高資金整體使用效益。三是全面實施預算績效管理，積極探索建立縣級預算績效指標庫，促進全縣預算績效管理提質增效，強化評價結果應用。四是積極清理財政暫付性款項，加大消化力度。2024年消化財政暫付性款項14386萬元，占2024年消化任務的100.7%，超額完成2024年消化計劃。
主任、各位副主任、各位委員，我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大及其常委會的指導下，認真貫徹落實更加積極的財政政策，增強信心和底氣，知責于心、擔責于行，努力開創財政工作新局面，為全力推進武平老區蘇區高質量發展示范區建設提供更強有力的財力保障！
閩公安網備：35082402000101
