關于武平縣2022年預算執行情況和2023年預算草案的報告
—2022年12月21日在縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
武平縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現將我縣2022年財政預算執行情況和2023年財政預算草案提請縣第十八屆人大二次會議審議,并請縣政協委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年預算執行情況
2022年是黨的二十大勝利召開之年。全縣財政工作在縣委的正確領導下, 在縣人大及其常委會監督支持下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，堅持穩中求進工作總基調，立足新發展階段，貫徹新發展理念，發揚“沖沖沖”和“實干實效實在”工作作風，深入實施“融入兩區、生態立縣、產業興城、旅游富民”縣域發展戰略，統籌疫情防控和經濟社會發展，全力做好“兩穩一保一防”工作，扎實開展“財力攻堅”專項行動，項目化推進財政增收節支，深化財政改革創新，促進財政可持續發展，預算執行情況總體平穩。
（一）2022年預算收支情況
縣第十八屆人民代表大會第一次會議審議批準了2022年年初預算，實際執行中，由于收入、支出與年初預算相比發生了變化，縣十八屆人大常委會第五次會議審議批準了2022年度縣本級收支預算調整。
1.一般公共預算
2022年，受國家實施更大規模新的組合式稅費支持政策及疫情等綜合因素疊加影響，我縣重點稅源塔牌水泥及房地產行業稅收減收較多，按自然口徑統計，一般公共預算總收入預計完成116758萬元，完成調整預算的86%，同比下降25.1%，其中地方一般公共預算收入預計完成81230萬元，完成調整預算的79.1%，同比下降22.7%。
地方一般公共預算收入81230萬元，加上上級補助收入 226698萬元、一般債券債務轉貸收入42351萬元、上年結轉81381萬元、動用預算穩定調節基金及調入資金50267萬元，預計收入總量481927萬元。
一般公共預算支出預計完成285249萬元，同比增長3.5%。一般公共預算支出加上政府債務還本支出44546萬元、上解支出8900萬元，預計支出總量338695萬元，其中“三?！敝С觯ū９べY、保運轉、保基本民生支出）預計182913萬元。
收支總量相抵后，預計結轉下年支出143232萬元。
2.政府性基金預算
2022年政府性基金收入預計完成53001萬元，完成調整預算的100%,同比下降39.8%，主要是國有土地使用權出讓收入未完成年度計劃任務。加上專項債券債務轉貸收入83883萬元、上級補助收入4826萬元、上年結余結轉27159萬元，預計收入總量168869萬元。
政府性基金支出預計完成109552萬元，同比增長54.2%，主要是今年省財政廳下達我縣專項債額度比上年增加較多，相應增加專項債項目支出。政府性基金支出加上債務還本支出2006萬元、調出資金46130萬元，預計支出總量157688萬元。
收支總量相抵后，預計結轉下年支出11181萬元。
3.社會保險基金預算
2022年社會保險基金收入預計完成43197萬元，同比增長9.8%。社會保險基金支出預計完成38484萬元，同比增長10.1%。收支相抵當年結余4713萬元，加上上年結余34669萬元，滾存結余39382萬元結轉下年支出。
以上數據根據預算執行情況初步匯總，在決算編制中可能還會有所變動，決算編成后再按規定報縣人大常委會審批。
（二）落實縣人大決議及重點財政工作情況
2022年，財政工作認真落實預算法及其實施條例，以及縣人大預算決議和縣人大常委會有關審議意見的要求，聚焦提高效率、提升效能、提增效益，深入貫徹落實縣委縣政府重大決策部署，強化財政資源統籌，優化支出結構，集中財力保障“三?！敝С?、債務還本付息支出和縣委縣政府確定的重點項目支出需要，穩步推進財政改革，全面實施預算績效管理，提高資金使用效益和財政管理水平，為我縣經濟社會發展提供了有力財政保障。
1.扎實組織財政收入，著力增強保障能力。一是加強收入組織力度。緊盯重點行業和重點稅源，強化收入調度和預測分析，全力開展“財力攻堅”行動，全面梳理財政增收節支八大行動五十條重點任務清單，督促推動任務清單有效落實。二是積極向上爭取項目資金。印發《向上爭取資金指引（2022版）》，用好對口支援、革命老區、鄉村振興、生態補償等扶持政策，加強部門聯動，強化溝通協作，積極向上爭取政策資金支持，成功申報國家生態文明試驗區補助項目、省級數字經濟核心產業集聚區項目、中央專項彩票公益金重點項目等重大項目和一次性財力困難補助。今年以來累計向上爭取列入考核范圍的專項資金10億元，同比增長20%；省財政廳下達我縣新增債券資金額度9.37億元（一般債券資金0.98億元、專項債券資金8.39億元），同比增長95.4%。三是加大存量資金盤活力度，對長期沉淀閑置結余結轉資金按規定收回財政統籌使用，今年以來收回結余結轉資金約1億元，統籌用于產業發展等重點領域支出，切實提高資金使用效益。
2.積極開展財源建設，夯實產業發展基礎。一是全面落實減稅降費政策。不折不扣落實大規模增值稅留抵退稅等新的組合式稅費支持政策，預計全年新增減稅降費8346萬元、辦理增值稅留抵退稅9004萬元，用“真金白銀”助力企業紓困減負、激發活力。二是培植壯大財源提高發展質效。充分發揮財政政策作用，大力支持“產業發展年”活動，推動先進制造業集聚發展，安排招商引資優惠政策補助等產業發展支出1.4億元，支持我縣“1+4”先進制造業、數字先導產業、現代服務業和建筑業等重點產業發展，加快構建“516”現代產業體系；從政策引領、資金扶持等方面同向發力，認真落實重點稅源“金娃娃”“銀娃娃”“銅娃娃”企業培育工作，重點稅源企業培育取得一定成效。三是引導金融支持實體經濟發展。更好發揮政策性融資擔保公司作用，縣天信擔保公司為企業提供應急保障資金和融資擔保7.79億元；用好金融支持實體經濟考核獎懲辦法，激勵金融機構支持實體經濟發展；用好用活省級中小微企業紓困貸款政策，各銀行發放中小企業紓困貸款4.7億元。
3.全面推進鄉村振興，著力推動融合發展。一是支持鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉村振興。緊緊圍繞實施鄉村振興戰略“二十字”總要求，用足用好鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉村振興資金，統籌整合上級各類資金和縣本級預算資金1.64億元，安排支持十方、中赤等新型城鎮化集鎮示范提升工程，支持省級鄉村振興特色鎮、省市縣鄉村振興試點村建設，持續推動“三大示范片”“15朵金花”示范村建設；從土地使用權出讓收入中統籌安排5511萬元投入鄉村振興，支持基層黨建、村集體經濟發展、鄉村人才引進、農村人居環境整治、農村公益設施、農村客運公交化運營補助等項目，建設宜居宜業美麗鄉村。二是支持城市品質提升。統籌安排1.62億元，實施河東新村等28個老舊小區改造和2個背街小巷整治，城區雨污分流改造；支持龍河文化長廊（中心）建設、城區綠化、美化、亮化等配套設施提升項目，改善人居環境，提升城市品質。三是支持交通基礎設施完善。統籌安排9.76億元，加快實施龍龍鐵路（武平段）、G205線高梧至丘坑段（十方過境線）公路工程、武平站交通樞紐一體化工程、G358線城廂下東至中山陽民段路面提升工程、農村公路危橋改造等一批交通基礎設施項目。四是支持生態環境持續改善。2022年統籌安排1億元，實施大氣污染防治、汀江韓江水污染防治、生豬退養生態環境治理等一批生態環保項目，以更高標準打好藍天、碧水、凈土保衛戰，生態環境持續改善。
4.全力保障三保支出，切實兜牢民生底線。全年民生相關支出22.42億元，占一般公共預算支出的78.6%，持續保持在七成以上。一是全力保障疫情防控。統籌安排8650萬元，重點支持防控設備和物資、全民免費核酸檢測及接種疫苗等。二是促進社會保障體系更加健全。統籌安排5.85億元，支持農村骨灰堂、農村幸福院建設，保障城鄉低保、特困人員救助供養、孤兒基本生活保障、殘疾人康復救助和退役軍人優撫安置補助等及時足額撥付，支持社會化新型居家養老事業發展;城鄉低保標準從每人每月659元提高到796元，城鄉居民基本醫療保險財政補助標準從每人每年580元提高到610元。三是推進社會事業全面發展。統籌安排6.9億元，嚴格落實教育支出“兩個只增不減”,切實提高教師待遇，支持基礎教育擴容提升建設、一中百年校慶校園提升改造建設、深入實施薄弱學校改善與能力提升計劃，推進基礎教育均衡優質發展，支持職業教育發展等。
5.全面深化財政改革，提升財政管理水平。一是全面實施零基預算改革。按照零基預算改革試點方案編準、編實、編細年初預算，騰出資金全力保障“三?！焙蛡鶆者€本付息支出。二是推動國有企業深化改革。以實施國企改革三年行動為契機，抓重點、補短板、強弱項，不斷完善現代國有企業制度建設，持續推進國有經濟布局優化和結構調整，健全市場化經營機制，賦予企業更多的經營自主權。三是持續推進普惠金融改革試點建設。創新普惠金融產品，發揮武平“林改”生態優勢，大力發展“碳”金融；積極引導金融機構強化對中小微企業實體經濟的服務和服務“三農”金融需求。四是落實黨政機關堅持過“緊日子”要求。嚴控一般性支出，全年三公經費支出同比下降1.2%，經工程預結算評審，節約2.11億元，節約率8.4%，政府采購節約 1304萬元，節約率8.1%。五是加強地方政府債務監管。強化政府債務限額管理和預算管理，嚴格將債務收支、還本付息等納入預算管理，切實落實政府償債責任；加強專項債券資金使用管理，明確專項債券資金投向領域禁止類項目清單。六是深入實施預算績效管理，強化評價結果應用。全面實施預算績效管理全方位、全過程、全覆蓋建設工作穩步推進，積極探索建立縣級預算績效指標庫，促進全縣預算績效管理提質增效。積極探索績效評價模式，開展2022年財政重點評價。預算績效評價、評價結果應用和預算申請事前績效評估成果突顯。
各位代表，2022年財政運行總體平穩有序，重點支出得到有效保障，各項改革穩步推進，取得了一定的成效。但財政運行依然存在不少問題和困難，主要表現在：財政收入增長后勁不足，“三?！钡让裆鷦傂灾С鲂枨笤黾樱畟鶆者€本付息高峰來臨，財政收支矛盾突出；部門單位的預算績效管理水平有待進一步加強，統籌整合資金力度有待進一步加強等。我們將高度重視這些問題，在今后的工作中積極采取有效措施加以解決。
二、2023年預算草案
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，2023年的預算編制和財政工作，要以習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神為指引，堅持穩字當頭、穩中求進，高效統籌疫情防控和經濟社會發展，統籌發展和安全，按照積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續的要求，切實兜牢“三保”底線，繼續落實黨政機關過“緊日子”要求，嚴控一般性支出，強化預算約束和績效管理，提高財政支出的精準性有效性，為加快建設閩粵贛省際宜居宜業宜旅的生態文明示范城市和武平老區蘇區高質量發展示范區提供更強有力的財力保障。
（一）2023年收支預算安排
1.一般公共預算
2023年一般公共預算總收入安排124931萬元，同比增長7%。地方一般公共預算收入安排86510萬元，同比增長6.5%。地方一般公共預算收入加上上級補助收入207357萬元、一般債券債務轉貸收入38404萬元、上年結轉143232萬元、動用預算穩定調節基金及調入資金59855萬元，預計收入總量535358萬元。
一般公共預算支出292892萬元，加上債務還本支出 40387萬元、上解支出8800萬元，支出總量342079萬元。
收支總量相抵后，預計結轉下年支出193279萬元。
按現行上級財政部門規定的“三保”范圍和標準，2023年我縣“三?！敝С鲱A算186833萬元，其中：保工資92291萬元、保運轉12147萬元、保基本民生82394萬元。
2.政府性基金預算
2023年縣本級政府性基金預算收入安排94680萬元,同比增長78.6%。加上上級補助收入3906萬元、專項債務轉貸收入47250萬元（再融資債券）、上年結轉11181萬元，收入總量157017萬元。
政府性基金預算支出安排43262萬元，加上債務還本支出54900萬元、調出資金58855萬元，支出總量157017萬元。
收支總量相抵后，當年收支平衡。
3.社會保險基金預算
2023年社會保險基金預算收入安排48523萬元，支出安排42619萬元。收支相抵后當年結余5904萬元，加上上年結余39382萬元，預計滾存結余45286萬元。
三、2023年財政工作重點
（一）聚焦稅源培育，促高質量發展超越。一是用好產業發展扶持資金，大力實施大招商招好商行動，圍繞新型顯示、機械裝備、新材料三大主導產業，創新招商模式，實行委托招商、市場化招商，促招商落實效，確保完成“533”招商引資任務。持續做好礦業經濟發展文章，加快扶持礦業經濟發展，在短期內增加財政收入，重點做好石礦公司石灰石、紫金龍江亭銅礦等稅源的挖掘與培育。二是通過加快兌現稅收分成、招商引資獎勵、定期通報引進飛地工業和建筑業稅收進度等措施，促進鄉鎮（街道）和縣直部門加大招商引資力度。三是深入實施重點稅源“金娃娃”“銀娃娃”“銅娃娃”企業培育工作，大力培育制造業、建筑業、金融業、房地產業等重點行業中的重點企業，為我縣穩定稅源提供堅強保障。
（二）聚焦收入組織，增強財政保障能力。一是完善財政增收節支常態化工作機制，持續開展“財力攻堅”行動，全面梳理財政可增收項目，強化工作督促，確保增收目標實現。二是加強對重點稅源企業的管理與服務，進一步完善綜合治稅體制機制建設，推進稅費協同共治，依法依規組織稅費收入，實現應收盡收。三是積極向上爭取項目資金。盡早印發《向上爭取資金指引（2023版）》，時刻緊盯國家政策導向和專項資金信息，緊抓國家支持閩西革命老區高質量發展示范區建設等重大政策機遇，抓早、抓緊項目謀劃，加大項目成功申報精準度；聯合發改等部門單位，圍繞我縣重點項目策劃生成債券資金項目，爭取更多項目進入省發改部門項目庫。四是提前制定經營性土地出讓計劃，結合地塊“凈地”條件成熟情況，適時靈活調整出讓批次，嚴格執行征遷補償標準，提高土地出讓凈收益。五是盤活資源資產資金。加大資源資產清查力度，加快盤活變現安置地、安置房、園區廠房、人才房、礦產資源、閑置土地等國有資源資產，增加非稅收入；盤活存量資金和沉淀資金，提高資金使用效益。
（三）聚焦民生保障，優化財政支出結構。不折不扣落實黨政機關過“緊日子”要求，繼續嚴控一般性支出，優先保障“三?！?、債務還本付息、疫情防控以及縣委縣政府確定的重點項目等支出需要，注重節用裕民，調整優化支出結構，把錢花在刀刃上。一是推進基礎性民生建設。支持深入實施鄉村振興戰略，鞏固脫貧攻堅成果，支持因地制宜發展特色產業促進鄉村振興，不斷壯大村集體經濟。支持生態環境保護和污染防治工作，讓“綠水青山就是金山銀山”的理念更加深入人心。切實保障基本公共衛生經費，支持提升醫療衛生服務水平。完善道路交通基礎設施建設，加快實施龍龍鐵路（武平段）、武平站交通樞紐一體化、“四好農村路”等工程建設，全面完成城鄉供水一體化建設，促進城鄉融合發展。二是補齊普惠性民生短板。支持加快建設教育強縣，加大教育投入，擴大優質教育資源供給，統籌資金增加教師收入，補齊教育短板，改善教育教學環境。支持做好常態化疫情防控和突發事件應急處置工作，保障人民群眾生命健康安全。三是支持織牢社會保障體系。拓寬就業相關資金保障渠道，著力保居民就業，按時足額發放城鄉居民低保和困難人群生活補助、救助資金，及時兌現城鄉居民醫療和養老社會保障各類補助，兜牢兜實基本民生底線。
（四）聚焦風險防控，持續深化改革創新。一是嚴格實施零基預算，規范部門預算編制與管理，完善支出標準體系建設，規范支出分類管理；強化預算執行約束，嚴格執行縣人大批準的預算，未經法定程序不得調整或追加。二是推動財政預算管理一體化系統全面運行，依托信息化手段提升預算管理規范化水平，加強對資金支出的全面監控，強化預算執行約束力和預算剛性。三是健全預算績效管理體系，強化事前控制、事中跟蹤、事后評價全方位、全過程管控，完善預算績效監控、績效結果應用制度管理辦法和各環節操作流程，為提升財政資金分配效率提供指標化參考依據。四是進一步加強政府投資項目管理，根據財政承受能力安排建設項目，加強工程竣工驗收、結算和財務決算管理，嚴控項目超預算、超合同價；實行政府投資項目招標事前審核制，視資金到位情況組織項目招標。五是積極發揮財政監督職能作用，按要求對相關專項資金開展監督檢查，按程序開展會計信息質量檢查，嚴肅查處各類財經違法違紀行為，維護財經紀律，規范財政收支行為，提高財政資金使用效益。六是處理好“穩投資”和“防風險”的關系，根據財力狀況、項目建設需求等情況合理舉債；完善政府債務風險防范化解機制，積極穩妥推進政府債務化解工作，合理調度安排資金，確保按時足額償還到期本息，牢牢守住不發生系統性風險的底線。七是進一步推動國有企業深化改革，以實施國企改革三年行動為契機，抓重點、補短板、強弱項，不斷完善現代國有企業制度建設，持續推進國有經濟布局優化和結構調整，健全市場化經營機制，提升盈利能力和投融資能力，提高財稅貢獻度，為我縣項目建設和產業發展提供更大支持。八是主動接受縣人大監督，認真落實縣人大及其常委會關于預算工作的審查意見；積極落實審計提出問題整改和建章立制工作，著力構建長效機制，促進財政管理工作水平再上新臺階。
各位代表，做好明年的財政工作，任務艱巨，責任重大。讓我們更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的堅強領導下，自覺接受縣人大監督，積極聽取縣政協意見，銳意進取，開拓創新，攻堅克難，扎實做好財政各項工作，奮力譜寫武平老區蘇區高質量發展示范區建設新篇章！
附件：1.2022年一般公共預算收入執行情況表
2.2022年一般公共預算收入總量執行情況表
3.2022年一般公共預算支出執行情況表
4.2022年政府性基金預算收入總量執行情況表
5.2022年政府性基金預算支出執行情況表
6.2022年社會保險基金預算收支執行情況表
7.2023年一般公共預算收入預算表
8.2023年一般公共預算收入總量預算表
9.2023年一般公共預算支出預算表
10.2023年一般公共預算支出政府經濟分類情況表
11. 2023年政府性基金預算收入總量預算表
12. 2023年政府性基金預算支出預算表
13. 2023年社會保險基金預算收支預算表
財政預算報告名詞解釋
1.“三?！敝С觯?/font>保工資、保運轉、?；久裆С?。
2.債務轉貸收入：下級政府收到的上級政府轉貸的債券收入，包括新增債券收入和再融資債券收入。
3.新增債券：在省級下達的新增政府債務限額內，由省政府統一發行，用于公益性項目資本支出的政府債券。按債券資金償還渠道分為新增一般債券和新增專項債券。
4.再融資債券：發行募集資金用于償還部分到期地方政府債券本金的債券，是財政部對于債務預算的分類管理方式。按債券資金償還渠道分為再融資一般債券和再融資專項債券。
5.一般債券：省、自治區、直轄市政府為沒有收益的公益性項目發行的、約定一定期限內主要以一般公共預算收入還本付息的政府債券。
6.專項債券：省、自治區、直轄市政府為有一定收益的公益性項目發行的、約定一定期限內以公益性項目對應的政府性基金或專項收入還本付息的政府債券。
7.新增減稅降費:為貫徹落實黨中央、國務院關于穩增長穩市場主體保就業的決策部署，以及國務院辦公廳關于進一步健全工作機制落實好新的組合式稅費支持政策要求實施的退稅減稅降費政策。
8.大規模增值稅留抵退稅:財政部 稅務總局關于進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施進度的公告（2022年第14號），對企業加大增值稅留抵退稅力度。
所謂的留抵稅額，簡單可理解為當進項稅額大于銷項稅額時，即出現了留抵稅額。進項稅指的是納稅人在購進貨物、無形資產或者不動產等時候支付的增值稅額。而銷項稅，則指銷售時收取的增值稅額。一般而言，形成留抵稅額的原因有很多，比如集中投資、貨物生產周期較長等。
留抵退稅就是把增值稅期末未抵扣完的稅額退還給納稅人。增值稅實行鏈條抵扣機制，以納稅人當期銷項稅額抵扣進項稅額后的余額為應納稅額。其中，銷項稅額是指按照銷售額和適用稅率計算的增值稅額；進項稅額是指購進原材料等所負擔的增值稅額。當進項稅額大于銷項稅額時，未抵扣完的進項稅額會形成留抵稅額。
9.制造業中小微企業部分稅費緩繳:自2021年11月1日起，對2021年第四季度，2022年第一、二季度制造業中型企業、小微企業的企業所得稅、個人所得稅、國內增值稅、國內消費稅及附征的城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加延緩繳納。其中制造業中型企業享受50%緩繳、小微企業享受100%緩繳。
10.融入兩區：融入粵港澳大灣區和閩西南協同發展區。
11.“516”現代產業新體系：“5”是以新型顯示為重點的信息產業作為首位產業，大力發展不銹鋼家居、高端機械裝備制造、農林產品精深加工、礦產品精深加工產業?！?”是數字產業?！?”是重點發展文化旅游產業、金融業、現代物流業、教育培訓業、房地產業和建筑業。
12.“1+4”先進制造業：以新型顯示為重點的信息產業確定為首位產業，同時大力發展不銹鋼家居、機械裝備制造、礦產品精深加工、農林產品精深加工產業。
13.全面實施預算績效管理:中共中央、國務院印發的《關于全面實施預算績效管理的意見》明確,加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。
“全方位”是指將各級政府收支、部門和單位預算全面納入績效管理,實施政府預算、部門和單位預算、政策和項目預算績效管理。
“全過程”是指將預算績效管理的理念融入預算編制、執行、完成的事前、事中、事后全過程,實現預算和績效管理一體化。
“全覆蓋”是指推動績效管理覆蓋所有財政資金，統籌實施一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算績效管理。
14.零基預算：改變“基數+增長”的預算編制方式，以零為基點編制預算。立足財力實際，根據預算年度的工作重點、財力可能和輕重緩急，在成本效益分析基礎上，通過全面實施預算績效評價，科學分析各項支出的必要性、準確性，重新確定預算規模、分配標準和支出結構，提高財政資金的配置效率和使用效益。
閩公安網備：35082402000101
