2024年財政收支預算調整方案（草案）
2023年縣十八屆人大三次會議審議批準了《關于武平縣2023年預算執行情況和2024年預算草案的報告》。由于財政收支預算在執行中發生了較大變化，出現了調整事項，根據《預算法》《預算法實施條例》有關規定，現就2024年縣本級財政收支預算提出調整方案如下：
一、調整的事由及依據
（一）收入方面
受經濟運行放緩，行業發展不景氣等因素影響，預計今年地方級稅收收入減收幅度較大。加上受從政府性基金調入資金減少影響，一般公共預算總財力比年初預算略有減少。
（二）支出方面
為提高資金使用效益，對部分進度慢、不急需、不必要的項目支出調減預算安排，一般公共預算總支出比年初預算略有減少。
以上情形符合《預算法》《預算法實施條例》規定的預算調整要素，為確保預算順利執行和收支平衡，需對2024年財政年初預算進行調整。
二、調整方案
（一）一般公共預算收支調整
1.地方一般公共預算收入（地方級收入）調整。年初預算97357萬元，擬調整為83022萬元，減少14335萬元（詳見附件3）。
2.縣本級一般公共預算財力（含作為財力的上級一般轉移支付補助）調整。年初預算285503萬元，擬調整為285079萬元，減少424萬元，財力比年初預算略有減少，主要是土地出讓收入減少，從政府性基金調入資金相應減少（詳見附件2）。
3.縣本級一般公共預算支出調整。支出總量年初預算285503萬元，擬調整為285079萬元，減少424萬元（詳見附件4）。調整情況如下：
（1）基本支出方面。年初預算176049萬元，擬調整為177035萬元，增加986萬元（詳見附件4），主要增減支因素如下：
一是人員經費方面。行政事業單位新錄用人員、職務職級晉升及工資性附加支出等增加支出517萬元，對個人和家庭的補助支出減少5925萬元。合計減少支出5408萬元。
二是商品和服務支出方面。調整預算與年初預算比，增加支出6394萬元。
（2）項目支出方面。年初預算81264萬元，擬調整為72309萬元，減少8955萬元,主要是新增一般債券項目增加支出11622萬元，對部分進度較慢的項目調減20577萬元，增減相抵后支出減少8955萬元。
（3）債務還本方面。年初預算4063萬元，擬調整為13790萬元，增加9727萬元，主要是省財政廳下達再融資債券，列還本支出。
（4）上解支出方面。年初預算11600萬元，不作調整，主要是根據上年上下級結算數確定。
（5）調出資金方面。年初預算12527萬元，擬調整為10345萬元，減少2182萬元。
4.平衡情況。收支相抵，當年收支平衡。
（二）政府性基金預算收支調整
1.縣本級政府性基金收入預算調整。年初預算69077萬元，擬調整為27267萬元，減少41810萬元，主要是國有土地使用權出讓收入減少（詳見附件6）。
2.縣本級政府性基金財力預算調整。年初預算81604萬元，擬調整為124316萬元，增加42712萬元，主要是新增專項債券和再融資債券年初未預算，省財政廳下達我縣專項債券和再融資債券后，財力增加；土地出讓收入減少，財力減少，增減相抵后，凈增加42712萬元（詳見附件6）。
3.縣本級政府性基金支出預算調整。支出總量年初預算81604萬元，擬調整為124316萬元，增加42712萬元，主要是專項債券收入增加，債券支出安排相應增加（詳見附件7）。
4.平衡情況。收支相抵，當年收支平衡（詳見附件5）。
（三）社會保險基金收支預算調整
1.社會保險基金收入預算調整。社會保險基金收入預計完成51335萬元，比年初預算增加977萬元，主要是財政補貼收入增加（詳見附件8）。
2.社會保險基金支出預算調整。社會保險基金支出預計完成47903萬元，比年初預算增加1736萬元，主要是提高了機關事業單位退休人員養老金標準，增加支出（詳見附件8）。
3.平衡情況。當年收入51335萬元-當年支出47903萬元+上年結余44211萬元=結余47643萬元，結轉下年使用。
三、其他說明事項
（一）從收回財政的存量資金中預算安排支出情況（未列入一般公共預算支出和政府性基金預算支出）
從收回的存量資金中安排15807萬元，用于沖銷暫付款和安排部分支出（詳見附件9）。
（二）地方政府債務情況
1.政府債務限額調整情況
2024年前三季度第一、二、三批共新增政府債務限額50872萬元，已按縣十八屆人大常委會第二十一次和第二十三次會議批準執行。今年第四季度，省財政廳核定我縣第四批新增債務限額0萬元和第五批新增剩余政府專項債務限額32757萬元，擬按省財政廳核定數執行。截至目前，省財政廳核定我縣政府債務限額910208萬元，其中一般債務限額386236萬元，專項債務限額523972萬元。
2.新增債券資金調整使用情況
（1）新增一般債券資金調整情況。年初預算新增一般債券轉貸收入0萬元，擬調整為11622萬元，增加一般公共預算收入11622萬元，列入“ 地方政府一般債券轉貸收入”科目11622萬元；相應調增一般公共預算支出11622萬元。新增債券資金安排的項目除武平集鎮示范街區改造項目2000萬元擬調整外，其余項目均按縣十八屆人大常委會第二十三次會議批準意見安排。根據項目實際情況，一般債券安排的武平集鎮示范街區改造項目2000萬元擬調整用于以下項目：武平集鎮示范街區改造項目1600萬元、十方鎮來福村提升改造工程（一期）50萬元、存量政府性投資項目繼續教育基地一期300萬元和武平全民健身中心50萬。
（2）新增專項債券資金調整情況。年初預算新增專項債券收入0萬元，擬調整為39250萬元，增加政府性基金預算收入39250萬元，列入“地方政府專項債務轉貸收入”科目，相應調增政府性基金支出39250萬元。項目均按縣十八屆人大常委會第二十一次和第二十三次會議批準意見安排。
（3）再融資債券資金調整情況。①第四批利用結存限額空間（不增加限額）發行的再融資債券資金16432萬元（一般債券9734萬元，專項債券6698萬元）。此批次再融資債券用于提高一般公共預算保障能力和補充政府性基金財力。根據上級部門有關精神，結合我縣實際情況，擬對此批次新增的再融資債券資金16432萬元通過置換出財力消化部分政府性投資項目暫付款。增加縣級一般公共預算收入9734萬元，列入“ 地方政府其他一般債務轉貸收入”科目9734萬元，相應增加縣級一般公共預算支出9734萬元，列入“地方政府其他一般債務還本支出”9734萬元。增加政府性基金收入6698萬元，列入“ 其他政府性基金債務轉貸收入”科目6698萬元，相應增加政府性基金支出6698萬元，列入“其他政府性基金債務還本支出”6698萬元。②用于置換存量隱性債務的再融資債券。此批次再融資債券新增專項債務限額32757萬元，文件下達再融資債券資金32757萬元，實際下達資金32530萬元。根據上級政策，此批次再融資專項債券均用于置換存量隱性債務，我縣擬安排用于武平縣生豬退養生態環境治理等13個項目還本支出32530萬元。增加政府性基金收入32530萬元，列入“其他政府基金債務轉貸收入”科目32530萬元；相應增加政府性基金支出32530萬元，列入“其他政府性基金債務還本支出”科目32530萬元。
4.政府性債務余額變化情況。2023年底我縣政府債務余額785075萬元（其中：一般債務342941萬元、專項債務442134萬元），加上2024年新增債務100061萬元（其中：新增一般債券11622萬元、新增再融資一般債券9734萬元；新增專項債券39250萬元、新增再融資專項債券6698萬元、新增置換隱債再融資專項債券32757萬元），減去2024年縣級歸還債務本金7339萬元（其中：一般債務本金4179萬元、專項債務本金3160萬元），預計2024年底，我縣政府債務余額877797萬元（其中：一般債務360118萬元、專項債務517679萬元），控制在省財政廳核定的債務限額910208萬元以內。
（三）財政直達資金分配和使用情況
財政直達資金管理辦法規定，財政部門要向縣人大或其常委會報告直達資金分配、使用等情況。我縣按照《中央實行特殊轉移支付機制資金監督管理辦法》和省財政廳相關文件規定將資金安排用于?；久裆⒈９べY等，資金撥付實行國庫集中支付，同時按財政部《關于做好直達資金監控工作的通知》要求做好直達資金動態監控工作，建立直達資金臺賬，督促部門及時將惠企利民補貼補助發放信息導入監控系統，確保賬目清晰，流向明確，資金直接惠企利民。
截止12月6日，上級下達我縣直達資金91419萬元，已支出56556萬元，支出進度61.9%，剩余資金將督促資金使用單位加快項目實施進度，加快資金支出（詳見附件10）。直達資金使用單位能按規定使用資金，未發現違反規定使用資金問題。
附件:1.2024年縣本級一般公共預算收支平衡表
2.2024年縣本級一般公共預算財力預算調整表
3.2024年一般公共預算收入預算調整表
4.2024年縣本級一般公共預算支出總量預算調整表
5.2024年縣本級政府性基金收支預算平衡表
6.2024年縣本級政府性基金財力預算調整表
7.2024年縣本級政府性基金支出總量預算調整表
8.2024年社會保險基金收支預算調整表
9.2024年從收回財政的存量資金中安排支出預算表
10.2024年財政直達資金支出進度表
閩公安網備：35082402000101
