武平縣2021年財政決算（草案）
— 2022年8月25日在縣十八屆人大常委會第四次會議上
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2021財政決算（草案），請予審議。
一、一般公共預算收支決算情況
1.收入決算。縣級一般公共預算收入105037萬元，完成調整預算數的94.4%，同比增長3.6%；加上一般債券轉貸收入42608萬元、上級補助收入198201萬元、上年結余收入23582萬元、調入預算穩定調節基金5290萬元、調入資金28643萬元），收入總量403361萬元。
2.支出決算。一般公共預算支出275539萬元，完成調整預算數的78.1%，同比下降18.9%；加上債務還本支出33571萬元、上解上級支出8733萬元、補充預算穩定調節基金4137萬元，支出總量321980萬元（不含年終結余）。
3.收支相抵年終結余81381萬元。
二、政府性基金收支決算情況
1.收入決算。縣級政府性基金收入88062萬元，完成調整預算數的132.2%，同比增長29%；加上專項債券轉貸收入34933萬元、上級補助收入5481萬元、上年結轉11315萬元、收入總量139791萬元。
2.支出決算。政府性基金支出71068萬元，完成調整預算數的90%，同比下降51.6%。加上債務還本支出14668萬元、調出資金26896萬元，支出總量112632萬元（不含年終結余）。
3.收支相抵年終結余27159萬元。
三、國有資本經營預算收支決算情況
1.收入決算。根據《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發〔2021〕5號）精神，我縣因國有資本經營預算收支總量較小，不再單獨編制收支預算，因此2021年國有資本經營預算只有上級補助收入4萬元及上年結余47萬元，收入總量51萬元。
2.支出決算。因不再單獨編制收支預算，支出只有上年結余47萬元調出至公共預算，支出總量47萬元（不含年終結余）。
3.收支相抵年終結余4萬元。
四、社會保險基金收支決算情況
1.收入決算。社會保險基金收入39336萬元，完成調整預算數的100.8%，同比增長1.3%。
2.支出決算。社會保險基金支出34941萬元，完成調整預算數的99.3%，同比增長5%。
3.結余情況。當年收支結余4395萬元，加上上年結余30276萬元后，年終累計結余34671萬元。
五、政府債務限額和余額情況
經縣十七屆人大常委會第四十二次會議批準，2021年我縣政府債務限額719916萬元，截至2021年底，我縣政府債務限額719916萬元。截至2021年底，我縣政府債務余額為633826萬元，控制在批準的限額內,比年初增加29198萬元。
一般公共預算、政府性基金、國有資本經營、社會保險基金收支項目決算數及其決算相關說明，詳見決算（草案）說明。
以上報告，請審議。
附件1
2021年武平縣財政決算（草案）說明
一、2021財政收支決算
（一）一般公共預算收支決算
1.一般公共預算收入決算
（1）縣級一般公共預算收入105037萬元，完成調整預算數的94.4%，同比增長3.6%。
（2）一般債券轉貸收入42608萬元。
（3）上級補助收入198201萬元（返還性收入4961萬元，一般性轉移支付收入165285萬元，專項轉移支付收入27955萬元）。
（4）上年結余收入23582萬元。
（5）調入預算穩定調節基金5290萬元。
（6）調入資金28643萬元。
2.一般公共預算支出決算
（1）一般公共預算支出275539萬元（含上級?？?、上年結轉和新增地方政府債券等支出），完成調整預算數的78.1%，同比下降18.9%。
（2）債務還本支出33571萬元。
（3）上解上級支出8733萬元。
（4）補充預算穩定調節基金4137萬元。
3.一般公共預算收支決算平衡情況
一般公共預算收入總量403361萬元，支出總量321980萬元（不含年終結余），收支相抵，年終滾存結余81381萬元,按規定結轉下年繼續使用。
（二）政府性基金收支決算
1.政府性基金收入決算
（1）縣級政府性基金收入88062萬元，完成調整預算數的132.2%，同比增長29%。
（2）專項債券轉貸收入34933萬元。
（3）上級補助收入5481萬元。
（4）上年結余11315萬元。
2.政府性基金支出決算
（1）政府性基金支出71068萬元，完成調整預算數的90%，同比下降51.6%。
（2）債務還本支出14668萬元。
（3）調出資金26896萬。
3.政府性基金收支決算平衡情況
政府性基金收入總量139791萬元，支出總量112632萬元（不含年終結余），收支相抵，年終滾存結余27159萬元,按規定結轉下年繼續使用。
（三）國有資本經營收支決算
1.國有資本經營收入決算
根據《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發〔2021〕5號）精神，我縣因國有資本經營預算收支總量較小，不再單獨編制收支預算，因此2021年國有資本經營預算只有上級補助收入4萬元及上年結余47萬元。
2.國有資本經營支出決算
因不再單獨編制收支預算，支出只有上年結余47萬元調出至公共預算，支出總量47萬元（不含年終結余）。
3.國有資本經營收支決算平衡情況
國有資本經營收入總量51萬元，支出總量47萬元（不含年終結余），收支相抵，年終滾存結余4萬元,按規定結轉下年繼續使用。
（四）社會保險基金收支決算
社會保險基金收入39336萬元，同比增加494萬元，增長1.3%。
社會保險基金支出34942萬元，同比增加1906萬元，增長5%。
當年收支結余4394萬元，加上上年結余30274萬元后，年終累計結余34668萬元。
二、決算有關情況說明
（一）上年結轉資金使用情況及結轉下年資金情況
1.一般公共預算方面。上年結轉結余資金23582萬元，2021年支出11114萬元，余12468萬元未支出。
本年決算后當年結余資金81381萬元，其中：上級轉移支付補助結余69378萬元（含2020年結余專款12468萬元）、縣本級預算結余12003萬元，按規定結轉下年使用。結余主要原因是：一是根據國發〔2021〕5號文件規定，從2021年起，市縣級預算總會計核算方式由以前的權責發生制改為收付實現制，用款單位未實際支出的項目，均視為結余結轉資金，由于我縣庫款相對不足，造成2021年實際支出數比往年大幅減少。二是部分項目推進較慢，部分專項資金下達較遲，當年無法支出，造成資金支付進度較慢，形成結余結轉，如：2021年度省級財政銜接推進鄉村振興補助資金、綜合性生態保護提升性補償資金等。
2.政府性基金方面。上年結轉資金11315萬元全部支出。本年決算后當年結余資金27159萬元，其中：上級轉移支付補助結余3618萬元、縣本級預算結余23541萬元，按規定結轉下年使用?？h本級預算結余較大的原因是國有土地使用權收入本年超收20237萬元沒有安排支出。
（二）上級轉移支付補助安排情況
1.一般公共預算轉移支付補助安排情況
當年上級轉移支付補助198201萬元，資金安排如下：
（1）稅收返還性收入4961萬元，統籌安排作財力。
（2）一般性轉移支付收入165285萬元，其中：縣級基本財力保障機制獎補、均衡性補助、體制補助、調整工資補助、規范津補貼補助等統籌安排作財力75370萬元，當年按規定用途支出55363萬元，結轉下年使用34552萬元。
（3）專項轉移支付收入27955萬元，當年按規定用途支出5596萬元，結轉下年使用22359萬元。
2.政府性基金預算轉移支付補助安排情況
當年上級轉移支付補助5481萬元，支出1863萬元，結轉下年使用3618萬元。
（三）預備費使用安排情況
年初預算安排預備費3500萬元，年度執行中沒有動用安排的預備費支出，資金在調整預算時全部調減。
（四）超收收入安排
2021年，縣級一般公共預算收入105037萬元，超出年初預算數4137萬元，按規定全部補充預算穩定調節基金。
（五）預算穩定調節基金的規模和使用情況
2021年初預算穩定調節基金余額5290萬元，加上超收收入4137萬元，減去動用的5290萬元，2021年末余額4137萬元。
（六）鄉鎮財力及超收分成情況
根據《武平縣人民政府關于印發武平縣鄉鎮財政管理體
制改革實施方案的通知》（武政文〔2018〕351號）規定，經決算，2021年補助鄉鎮支出18326萬元，比上年下降35.52%，主要是上級專項補助減少較多，其中：
1.財政體制補助17597萬元，其中：人員經費補助13761萬元、商品和服務支出341萬元、縣級?？钛a助992萬元、上級專項補助988萬元。
2.鄉鎮稅收分成4671萬元，其中：飛地企業稅收分成
2354萬元、引進建筑業稅收分成582萬元、煙葉稅分成1512萬元、服務礦山開采企業所在鄉鎮補助161萬元、園區所在鄉鎮補助61萬元。
（七）批準舉借債務的規模、結構、使用、償還等情況
經縣十七屆人大常委會第四十二次會議批準，2021年我縣地方政府債務限額719916萬元，截止2021年底，我縣債務限額719916萬元。2020年底地方政府性債務余額604628元（一般債務323985萬元、專項債務280643萬元），2021年新增債務77532萬元（一般債務42599萬元、專項債務34933萬元），歸還48334萬元（一般債務33666萬元、專項債務14668萬元），年底債務余額633826萬元（一般債務332918萬元、專項債務300908萬元），控制在批準的限額內。
（八）決算數與調整預算數差異說明
縣十七屆人大常委會第四十四次會議批準了2021年調整預算，經決算，部分收入、支出決算數與調整預算數有差異，具體情況如下：
1.一般公共預算方面
（1）縣級一般公共預算收入決算數105037萬元，比調整預算數減少6175萬元，主要受疫情、減稅降費政策以及非稅收入下降影響。
（2）一般公共預算支出決算數275539萬元，比調整預算數減少74259萬元，主要是受國發〔2021〕5號文件規定，省級以下總會計核算方式不再按權責發生制列支，實行收付實現制列支，未實際支出的項目視為結余結轉資金，由于我縣庫款較為緊張，支出數大大減少，對于本年度尚未支出的項目按規定結轉至下年繼續使用。
2.政府性基金預算方面
（1）縣本級政府性基金收入決算數88062萬元，比調整預算數增加21474萬元，主要是土地出讓收入增加。
（2）政府性基金支出決算數71068萬元，比調整預算數減少7855萬元，主要是上級?？畈辉侔礄嘭煱l生制列支，支出數減少，以及縣本級中政府性基金預算安排的有些項目支出進度較慢未及時支出。
3.國有資本經營預算方面
根據國發〔2021〕5號文件精神，我縣因國有資本經營預算收支總量較小，不再單調編制收支預算，因此本年度收入只有上級補助收入4萬元，支出只有上年結余47萬元調出至公共預算。
4.社會保險基金預算方面
（1）收入決算數39336萬元，比調整預算數增加303萬元，主要是對賬核算增加收入。
（2）支出決算數34941萬元，比調整預算數減少245萬元，主要是對賬核算減少支出。
（九）決算數與向縣十八屆人大一次會議報告的快報數差異說明
決算數與向縣十八屆人大一次會議報告的快報數相比，變化情況如下：
1.一般公共預算支出決算數減少77381萬元，主要是受國發〔2021〕5號文件規定，市縣地區不再按權責發生制列支，我縣支出數據大大減少。
2.政府性基金預算支出決算數減少7855萬元，主要是受國發〔2021〕5號文件規定，市縣地區不再按權責發生制列支，我縣支出數減少。
3.社會保險基金收入決算數增加303萬元，主要是對賬增加收入；社會保險基金支出減少245萬元，主要是對賬核減支出。
三、2021年預算執行效果和落實縣人大有關決議情況
2021年，財政工作認真落實預算法及其實施條例，以及縣人大預算決議要求，圍繞“六穩”“六?！?，強化財政資源統籌，優化支出結構，集中財力保障重點支出，穩步推進財政改革，全面實施預算績效管理，提高資金使用效益和財政管理水平，為我縣經濟社會發展提供了有力財政保障。
（一）支持經濟高質量發展。一是全面落實減稅降費政策，全年新增減稅降費4930萬元，延緩繳稅1050萬元。二是發揮財政政策作用，安排招商引資優惠政策補助等產業發展支出1.6億元，加快構建“516”現代產業體系；項目化推進財政增收節支；大力培育納稅千萬元“金娃娃”企業。三是調整完善縣直部門培植稅源招商引資獎勵政策、鄉鎮（街道）引進飛地工業和建筑業稅收分成政策。四是更好發揮政策性融資擔保公司作用，為企業提供應急保障資金和融資擔保3.87億元; 用好用活省級中小微企業紓困貸款政策，各銀行發放中小企業紓困貸款1.4億元、生產經營貸款86.82億元。五是增強高質量發展財力保障。調整優化向上爭取資金考核辦法，充分調動各級各部門向上爭取資金積極性。
（二）支持城鄉協調發展。一是統籌安排9272萬元資金，支持雙福路和竹園路提升改造、心月公園新建和10個老舊小區改造、4個背街小巷整治項目和南門段片區雨污分流改造，提升城市品質。二是統籌安排11092萬元資金，加快實施龍龍鐵路（武平段）、“四好農村路”重點示范路、高林公路等一批交通基礎設施項目。三是統籌整合上級各類資金和縣本級預算資金11518萬元，以及從土地使用權出讓收入中統籌安排4037萬元投入鄉村振興。統籌安排12528萬元資金，支持生態環境持續改善,我縣連續2年獲評全省中央財政縣域生態考核獎勵。
（三）支持民生持續改善。全年與民生相關支出22.75 億元，占一般公共預算支出的80.35%,多年保持在八成以上。重點支持教育強縣建設，不斷改善教育教學條件；支持醫療衛生能力提升，保障疫情防控、縣級醫院及鄉鎮衛生院基礎設施建設、城鄉居民基本醫療保險財政補助等支出；支持織牢社會保障網絡，不斷提高弱勢群體和城鄉居民基本醫療保險財政補助標準，支持社會化新型居家養老事業發展。
（四）全面深化財政改革。推進零基預算改革和預算管理一體化試點，率先在全省開展預算編制、執行全流程應用試點,得到省財政廳充分肯定，我縣試點經驗在《福建財會》2022年總第436期上發表。推進國庫集中支付全流程電子化改革。按照國企三年改革行動方案提出的“一年強班子、二年強機制、三年強經營”的要求,抓好強機制工作。推進普惠金融改革試驗區建設，2021年我縣成功入選全省引導金融服務實體經濟試點縣，獲省財政獎補500萬元。
（五）持續提升管理水平。一是堅持預算法定，嚴格執行縣人大批準的預算；落實黨政機關堅持過緊日子的要求，嚴控一般性支出。二是及時分配下達直達資金，加快資金支出，加強直達資金執行預警監控和臺賬管理，促進直達資金直接惠企利民。三是全面實施預算績效管理，開展了五個項目的重點績效評價工作，強化績效評價結果的反饋和應用。四是加強對債券資金使用的監管，籌措資金保障及時還本付息，積極化解隱性債務，堅決遏制隱性債務增量，牢牢守住不發生系統性風險的底線。
主任、各位副主任、各位委員,我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，自覺接受縣人大及其常委會的監督，認真落實本次會議審查意見，凝心聚力，銳意進取，扎實做好財政各項工作，為加快建設閩粵贛省際宜居宜業宜旅的幸福武平做出積極貢獻，以優異成績喜迎黨的二十大勝利召開！
關于武平縣2022年上半年財政
預算執行情況的報告
—2022年 8月25日在縣十八屆人大常委會第四次會議上
武平縣財政局局長 林丹
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，向本次會議報告我縣2022年上半年財政預算執行情況，請予審議。
一、上半年財政收支預算執行情況
今年以來，我縣財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真落實縣委、縣政府決策部署，堅持穩中求進工作總基調，以實施“三提三效”行動為重要抓手，以塑造“實干實效實在”機關文化為特色載體，統籌疫情防控和經濟社會發展，持續做好“六穩”“六?！惫ぷ?，加強財政資源統籌，優化支出結構，積極培植財源，項目化推進財政增收節支，上半年財政運行情況總體穩定。
（一）一般公共預算收支情況
按扣除留抵退稅因素后的同口徑統計，1-6月財政總收入完成96711萬元，占年初預算56.6%，同比減收818萬元，下降0.8%，增幅排全市第4名，其中地方級收入完成72063萬元，同比增收1439萬元，增長2%，增幅排全市第7名。從財政總收入結構看，稅收收入完成53801萬元，占年初預算41.9%，同比減收6973萬元，下降11.5%；非稅收入完成42909萬元，同比增收6155萬元，增長16.8%，增幅較高，主要是積極盤活國有資產，國有資源（資產）有償使用收入增收3844萬元，同比增長14.1%。
1-6月一般公共預算支出完成179379萬元，占年初預算56.1%，同比增加3430萬元，增長1.95%。
（二）政府性基金收支預算情況
1-6月縣本級政府性基金收入完成11714萬元，占年初預算11.6%，同比減少6250萬元，下降34.8%，主要是土地指標交易收入比去年減少；支出完成67793萬元，占年初預算174.9%，同比增加16300萬元，增長31.7%，主要是專項債支出相比上年同期增加15921萬元。
（三）社會保險基金預算收支情況
1-6月社?；鹗杖胪瓿?/span>23892萬元，占年初預算55.5%，同比增長9.2%，主要是財政補貼收入比上年增加；支出完成18364萬元，占年初預算47.9%，同比增長5.7%，主要是退休人員增加及城鄉居民基本養老保險金標準提高。
（四）地方政府債務情況
2021年底我縣債務余額63.38億元（一般債務33.29億元、專項債務30.09億元），2022年1-6月新增債務7.77億元（一般債務0.98億元、專項債務6.79億元），截止6月底債務余額71.04億元（一般債務34.27億元、專項債務36.77億元），控制在省財政廳核定的債務限額79.76億元以內。
1-6月全縣新增債務支出6.47億元，其中:一般債務支出0.88億元、專項債務支出5.59億元。
（五）財政運行主要特點
1.財政收支實現“時間過半，任務過半”目標。按同口徑統計，財政總收入、地方級收入分別完成年初預算的56.6%、61.1%。一般公共預算支出完成56.1%。
2.非稅收入拉動財政收入增長。受國有資本經營收入增加、國有資源資產盤活力度加大等因素拉動，1-6月我縣非稅收入增長16.8％，拉動財政總收入增長6.3個百分點，拉動地方級收入增長8.7個百分點。
3.財政收入質量有待提高。由于非稅收入增幅較大，稅收收入增幅較小，造成財政收入質量下降，按同口徑統計，財政總收入、地方級收入中的稅收占比分別為55.63%、40.45%，分別比上年同期下降6.7和7.5個百分點。
4.民生支出保障有力。1-6月與民生密切相關支出13.27億元，占一般公共預算支出的74%，持續保持在七成以上。其中，文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業支出、衛生健康支出、節能環保支出、農林水支出同比分別增長14.6%、14.3%、22.7%、183.3%、37.7%。
5.土地基金收入低于序時進度。國有土地使用權出讓收入完成1.07億元 ，占年初預算10.97%，進度滯后，影響庫款調度，增加財政收支矛盾。
二、落實人大預算決議和重點工作情況
（一）支持培植財源打好增收基礎
一是落實落細減稅降費政策。全面落實新的組合式稅費支持政策，1-6月，全縣減稅降費達1.52億元，其中：新增減稅降費2984萬元、辦理增值稅留抵退稅7744萬元、辦理制造業中小微企業部分稅費緩繳4441萬元。
二是發揮財政資金導向作用。支持構建高質量發展現代產業體系，1-6月及時兌現撥付招商引資補助獎勵等7868萬元，支持新型顯示等產業發展。用好擔保、過橋貸款資金及省級中小微企業紓困專項資金貸款政策，幫助企業融資8.38億元，緩解企業融資難融資貴問題。
三是項目化推進財政增收工作。加大政務督導，督促各責任單位認真落實年初制訂的涉及培植及挖掘財稅新增長點等26條增收節支措施，挖掘稅收、非稅收入增收潛力，為財政增收打好基礎。1-6月，累計清理欠稅3157.65萬元，入庫平臺經濟企業稅收3771萬元，建筑行業稅收同比增收2831萬元、增長40.5%，累計收取污水處理費265萬元，納稅上千萬元“金娃娃”企業7家。
（二）積極爭取資金盤活存量增強財力
一是積極向上爭取項目資金。印發了《向上爭取資金指引（2022版）》，及時搜集上級項目資金分配政策。全縣各級各部門充分發揮“政策攻堅”機制優勢，積極開展項目策劃、申報等工作，持續加強“到市上省赴京”跟蹤對接。1-6月，我縣通過爭取、列入考核范圍的專項轉移支付補助(專項資金)累計達6億元，同比增加1.5億元，同比增長33.4%。
二是加大存量資金盤活力度。1-6月按規定收回結余結轉資金7869萬元，統籌用于產業發展等重點領域支出，提高資金使用效益。加大財政資金統籌整合力度，今年以來統籌整合1.73億元用于縣重點項目建設。
三是積極策劃債券資金項目。強化債券項目策劃主體意識和主體責任，聚焦國家重大戰略，結合我縣重點項目建設和經濟社會發展實際，統籌考慮在建項目和新開工項目資金需求，提早策劃債券項目，做好專項債券項目融資與收益自求平衡測算等前期工作，提高專項債券項目儲備質量。
（三）統籌財政資源保重點支出
一是有力保障民生支出。堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬炏软樞?，1-6月與民生密切相關支出13.27億元，占一般公共預算支出的74%，持續保持在七成以上。其中，文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業支出、衛生健康支出、節能環保支出、農林水支出同比分別增長14.6%、14.3%、22.7%、183.3%、37.7%，重點支出保障有力。
二是支持重點項目建設。爭取新增債券資金7.77億元支持我縣重點項目建設。1-6月統籌安排新增債券資金、上級補助、縣級預算資金等9.28億元支持縣重點項目建設，完善農田水利、交通、城建、生態環保、工業園區等基礎設施建設，統籌推進城鄉協調發展，促進縣域經濟發展。
三是支持全面實施鄉村振興。緊緊圍繞實施鄉村振興戰略“二十字”要求，縣級財政預算安排鄉村振興資金3293萬元，統籌用于鄉村振興產業發展、人居環境整治、鄉村振興基礎設施、特色現代農業“851”工程等。統籌安排3415萬元用于13個省級鄉村振興示范村建設。
四是防范化解政府債務風險。1-6月籌措資金2.2億元按時歸還到期債券本息，樹立良好的借債信用，積極化解隱性債務，堅決遏制隱性債務增量，牢牢守住不發生系統性風險的底線，為今后繼續爭取債券額度支持我縣建設打好基礎。
（三）加強管理提升財政效能
一是抓好收入組織工作。健全重點稅源企業聯系監測制度，加強動態跟蹤，在全面落實減稅降費政策的同時，堅持依法征收、應收盡收。積極盤活安置地、安置房等閑置國有資源資產，增加非稅收入。
二是強化財政支出管理。堅持預算法定，嚴格執行縣人大批準的預算，嚴控預算追加。落實黨政機關堅持過緊日子的要求，嚴控一般性支出。加強工程預算、結算審核工作，1-6月工程預算核減1.01億元、核減率12.9%；工程結算核減3223萬元、核減率11%。加大存量資金盤活力度，1-6月按規定收回結余結轉資金7869萬元，統籌用于經濟社會發展急需支持的領域。
三是加強直達資金管理。督促部門和單位加快項目實施或工作開展進度，加快資金支出，加強直達資金臺賬管理，促進資金精準惠企利民。1-6月我縣中央直達資金支出進度59.4%，高于序時進度9.4個百分點。
（四）推進改革促進財政可持續發展
一是推進預算管理改革。進一步完善預算標準體系建設，全面推進預算管理一體化部門財務核算系統，今年5月《福建財政》亮點示范專欄專題報道我縣預算管理一體化建設情況。全面實施預算績效管理。
三是加快推進國有企業改革。按照國企三年改革行動方案提出的“一年強班子、二年強機制、三年強經營”要求，鼓勵縣屬國有企業拓展經營，增強縣屬國有企業縣域經濟貢獻度。
三是推進普惠金融改革試驗區建設。創新工作機制與服務，完善武平林業金融區塊鏈融資服務平臺建設，依托我縣低碳社會創建信息管理平臺推出“碳金卡”，在更高層次更新領域發揮武平“全國林改第一縣”的標桿作用，提升普惠金融試驗區建設含金量。
三、存在的主要問題
（一）財政增收后勁不足。重點稅源減收較多，其中：塔牌水泥是我縣的支柱稅源，受經濟下行、煤炭價格上漲及上半年生產線停產檢修等因素影響，1-6月稅收減收3580萬元；受貸款利率下調影響，縣信用社稅收減收1955萬元。為加快縣域經濟發展，我縣大力發展新顯產業，但目前還處于培育期，稅收貢獻度較低。
（二）財政收支矛盾突出。一方面民生剛性支出只增不減，鄉村振興、產業轉型升級對財政資金的需求加大，償債高峰期來臨，政府債券還本支出壓力加大；規范機關事業單位人員績效獎增加財政支出。另一方面由于經濟基礎較為薄弱，財源基礎不牢固，以及受今年實施新的組合式減稅降費政策影響，財政增收較為困難，財政收支處于極度緊平穩狀態。
（三）土地出讓收入未達序時進度。1-6月土地出讓收入僅完成年初預算11%，低于序時進度39個百分點。下半年若無法按序時進度實現土地出讓收入，將影響政府債務還本付息和重點項目支出。
四、下一步工作措施
（一）努力增加財政收入
一是項目化推進增收節支。牽頭落實“一月一督查”“一月一分析”“一月一通報”制度，及時研究協調解決有關困難和問題，推動“財力攻堅”8大行動50條責任清單全面落實。加快推進“凈地攻堅”行動，有序出讓土地，增加基金收入。
二是大力培植新增財源。用足招商引資政策，用好惠企財政資金，支持招商引資工作，全力招大商招好商，支持“516”產業體系發展，支持引進總部經濟和平臺經濟。
三是加強收入征管。推進大數據協稅護稅機制建設，通過以票控稅、加強與法院聯合執法等手段加大欠稅清理力度。強化房地產行業稅收清算工作，加強政府投資項目建安工程稅收征管。
四是積極盤活資源資產。進一步加強國有資產的清理，加快處置閑置的國有資產；對各指揮部的財產資金進行清理，按規定加快資產處置、增加收入。
（二）積極向上爭取資金
一是優化工作機制。緊抓國家支持革命老區振興發展的重大政策機遇，做好項目規劃和申報工作，不斷加大項目申報力度；充分發揮“政策攻堅”機制優勢，持續加強“到市上省赴京”跟蹤對接，爭取大項目落地我縣。
二是加強信息共享。全面梳理專項資金管理辦法，及時將專項資金政策、信息傳遞給有關部門，增強爭取資金的精準性。聯合發改部門加強債券資金項目策劃工作。
三是落實債券專項攻堅行動。圍繞專項債券項目投向領域及申報要求，加大項目策劃生成力度，加快債券資金支出，為爭取債券資金打好基礎。
（三）優化財政支出結構
一是明確財政支出優先順序。科學調度庫款，堅持“三?！敝С?、債務還本付息支出在財政支出中的優先順序，維護社會和金融穩定大局。
二是加強基本民生保障。支持解決好教育、養老、醫療等群眾最關心最直接最現實的利益問題，做好疫情防控資金保障工作。
（四）著力強化預算約束
一是硬化預算約束。嚴格執行縣人大批準的預算，強化預算對執行的控制，嚴控預算追加，確保全年財政收支平衡。
二是加強財政資源統籌。加大財政存量資金清理力度，收回結余結轉資金統籌用于民生等急需支出領域；加大切塊資金的統籌使用力度，統籌整合涉農資金支持鄉村振興。
三是量力而行辦事。結合財政承受能力安排重大項目和民生支出，量入為出，不超財力辦事。
（五）加強政府債務管理
一是及時償還到期債務。強化限額管理和預算管理，完善償債保障機制，嚴格將債務收支、債務還本、付息資金等納入預算管理，統籌做好償債資金安排，保證償債資金來源。
二是嚴控新增隱性債務。堅持量力而行、盡力而為，區分輕重緩急，有序推進項目建設，處理好“穩投資”和“防風險”的關系。對新上項目加強財政承受能力認證，統籌考慮財力狀況、債務風險、項目建設需求和項目效益情況等，嚴防新增隱性債務。積極籌集資金化解存量隱性債務。
主任、各位副主任、各位委員，我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大及其常委會的指導下，埋頭苦干、勇毅前行，努力做好財政各項工作，為全方位推進高質量發展超越，為加快建設閩粵贛省際宜居宜業宜旅的生態文明示范城市和老區蘇區高質量發展示范區，打造有溫度的幸福武平而努力奮斗，以優異的成績喜迎黨的二十大勝利召開。
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