關于武平縣2021年預算執行情況和2022年預算草案的報告
—2021年12月22日在縣第十八屆人民代表大會第一次會議上
武平縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現將我縣2021年財政預算執行情況和2022年財政預算草案提請縣第十八屆人大一次會議審議,并請縣政協委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年預算執行情況
2021年,是十四五規劃開局之年，也是建黨一百周年。在縣委的正確領導下, 在縣人大及其常委會監督支持下，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，堅持穩中求進工作總基調，立足新發展階段，貫徹新發展理念，深入實施“融入兩區、生態立縣、產業興城、旅游富民”發展戰略，統籌做好常態化疫情防控和經濟社會發展，全方位推進高質量發展超越，項目化推進財政增收節支，深化財政改革創新，促進財政可持續發展，預算執行良好，較好地完成了全年主要目標任務。
（一）2021年預算收支情況
縣第十七屆人民代表大會第五次會議審議批準了2021年年初預算，實際執行中，由于收入、支出與年初預算相比發生了變化，縣十七屆人大常委會第四十四次會議審議批準了2021年度縣本級收支預算調整。
1.一般公共預算
2021年，我縣努力克服疫情和減稅降費政策以及企業所得稅預繳方式調整等因素對財政收入的影響，項目化推進財政增收節支，財政收入實現較快增長，一般公共預算總收入預計完成161212萬元，完成調整預算的100%，同比增長8.3%，其中地方一般公共預算收入預計完成111212萬元，完成調整預算的100%，同比增長9.7%。
地方一般公共預算收入111212萬元，加上上級補助收入 186061萬元、一般債券債務轉貸收入42341萬元、上年結轉23582萬元、動用預算穩定調節基金及調入資金32233萬元，預計收入總量395429萬元。
一般公共預算支出預計完成283077萬元，同比下降16.7%，主要原因是總預算會計核算方式從去年的權責發生制調整為今年的收付實現制，按原口徑計算，2021年一般公共預算支出同比增長5.4%。一般公共預算支出加上政府債務還本支出33619萬元、上解支出8900萬元，預計支出總量325596萬元，其中“三?！敝С觯ū９べY、保運轉、?；久裆С觯╊A計182865萬元。
收支總量相抵后，預計結轉下年支出69833萬元。
2.政府性基金預算
2021年政府性基金收入預計完成66588萬元，完成調整預算的100%,同比下降2.5%，主要是國有土地使用權出讓收入未完成年度計劃任務。加上上級補助收入7992萬元、專項債券債務轉貸收入34933萬元、上年結余結轉11315萬元，預計收入總量120828萬元。
政府性基金支出預計完成72994萬元，同比下降50.3%，主要是2020年發行了8億元的龍龍鐵路專項債券，2021年無此項，專項債券資金減少，支出相應減少。政府性基金支出加上債務還本支出14688萬元、調出資金26896萬元，預計支出總量114578萬元。
收支總量相抵后，預計結轉下年支出6250萬元。
3.國有資本經營預算
根據《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發〔2021〕5號）有關規定，2021年6月縣十七屆人大常委會第三十九次會議審議批準了將國有資本經營預算列入一般公共預算核算的議案，今后國有資本經營預算不再單獨編制，并入一般公共預算收支核算。2021年調整預算時已將國有資本經營預算收支2020萬元全部并入一般公共預算收支核算，上年結余結轉資金47萬元調入一般公共預算。
4.社會保險基金預算
2021年社會保險基金收入預計完成39033萬元，同比增長0.5%。社會保險基金支出預計完成35187萬元，同比增長5.7%。收支相抵當年結余3846萬元，加上上年結余30274萬元，滾存結余34120萬元結轉下年支出。
以上數據根據預算執行情況初步匯總，在決算編制中可能還會有所變動，決算編成后再按規定報縣人大常委會審批。
（二）2021年落實縣人大決議及重點財政工作情況
2021年，財政工作認真落實預算法及其實施條例，以及縣人大預算決議和縣人大常委會有關審議意見的要求，圍繞“六穩”“六保”，強化財政資源統籌，優化支出結構，集中財力保障重點支出，穩步推進財政改革，全面實施預算績效管理，提高資金使用效益和財政管理水平，為我縣經濟社會發展提供了有力財政保障。
1.支持經濟高質量發展。一是減稅降費助力企業發展。全面落實提高增值稅小規模納稅人起征點和制造業中小微企業延緩繳納2021年第四季度部分稅費等減稅降費政策，全年新增減稅降費4930萬元，延緩繳稅1050萬元，減輕中小企業負擔，助力中小企業發展。二是下大力氣培植財源。發揮財政政策作用，大力支持“產業發展年”活動，推動先進制造業集聚發展，安排招商引資優惠政策補助等產業發展支出1.6億元，支持我縣新型顯示、建筑業和總部經濟等重點產業發展，加快構建“516”現代產業體系；項目化推進財政增收節支，梳理財政增收節支60條措施，落實牽頭領導和部門責任，推動財政增收節支工作落實；大力培育納稅千萬元“金娃娃”企業，新增納稅千萬元以上企業7家，重點稅源培育取得積極成效。三是完善招商引資激勵機制。調整完善縣直部門培植稅源招商引資獎勵政策、鄉鎮（街道）引進飛地工業和建筑業稅收分成政策，提高各級各部門招商引資積極性。四是引導金融支持實體經濟發展。更好發揮政策性融資擔保公司作用，縣天信擔保公司為企業提供應急保障資金和融資擔保3.87億元；出臺金融支持實體經濟考核獎懲辦法，激勵金融機構支持實體經濟發展，用好用活省級中小微企業紓困貸款政策，各銀行發放中小企業紓困貸款1.4億元、生產經營貸款86.82億元。五是增強高質量發展財力保障。加大向上爭取資金力度，編印下發向上爭取資金指引，調整優化向上爭取資金考核辦法，加大向上爭取資金完成情況通報力度，加快向上爭取資金獎勵資金撥付，充分調動各級各部門向上爭取資金積極性，2021年爭取項目建設資金11.1億元（含債券資金）；推動有收益的公益性項目企業化運作，縣屬國有企業融資6.1億元，支持重點項目加快建設。
2.支持城鄉協調發展。一是支持城市品質提升。統籌安排9272萬元，支持沿河東路（兒童樂園至生活污水處理廠）和新業西路建成通車和政府西路“白改黑”及雙福路、竹園路提升改造，支持心月公園新建和10個老舊小區改造、4個背街小巷整治項目和南門段片區雨污分流改造，提升城市品質，讓人民生活更美好。二是支持交通基礎設施改善。統籌安排11092萬元資金，加快實施龍龍鐵路（武平段）、“四好農村路”重點示范路、國道205線武平十方高梧至丘坑段公路工程、武平高鐵站交通樞紐一體化工程、高林公路、永平上板寮至大禾公路等一批交通基礎設施項目。三是支持鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉村振興。設立鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉村振興專項資金，統籌整合上級各類資金和縣本級預算資金11518萬元，安排支持桃溪、萬安、武東新型城鎮化建設，支持13個省級鄉村振興示范村和環梁野山、環千鷺湖、環六甲水庫鄉村振興三大示范片區建設，支持鄉村振興產業示范村和特色現代農業“851”工程建設；從土地使用權出讓收入中統籌安排4037萬元投入鄉村振興，支持基層黨建、村集體經濟發展、鄉村人才引進、農村人居環境整治、農村公益設施、農村客運公交化運營補助等項目，建設宜居宜業美麗鄉村。四是支持生態環境持續改善。統籌安排12528萬元，實施工業污水處理廠、捷文水庫飲用水源地保護、城鄉污水管網改造等一批生態環保項目，生態環境持續改善,我縣連續2年獲評全省中央財政縣域生態考核獎勵。
3.支持民生持續改善。全年民生相關支出22.75 億元，占一般公共預算支出的80.35%。一是支持教育強縣建設。2021年教育投入67402萬元，支持城區中小學秋季增班擴容、鄉村幼兒園新建、義務教育薄改等城鄉教育擴容提升項目建設，以及提高教師待遇等，不斷改善教育教學條件。二是支持醫療衛生能力提升。統籌安排10529萬元，保障疫情防控、鄉村醫生補助、縣級醫院及鄉鎮衛生院基礎設施建設、醫療應急能力提升、城鄉居民基本醫療保險財政補助等支出。三是支持織牢社會保障網絡。統籌安排20136萬元，支持農村骨灰堂、農村幸福院建設，保障城鄉低保、特困人員救助供養、孤兒基本生活保障、殘疾人康復救助和退役軍人優撫安置補助等及時足額撥付，支持社會化新型居家養老事業發展;被征地農民養老金標準從每人每月173元提高到200元，城鄉低保標準從每人每月596元提高到659元，城鄉居民基本醫療保險財政補助標準從每人每年520元提高到580元。
4.全面深化財政改革。一是實行政府投資項目資金管理改革。制訂了《武平縣政府投資項目資金管理改革方案》，實行政府投資項目資金集中統一管理，以資金管理為主線，對政府投資項目進行全生命周期管理，提升政府投資項目資金效率和效益。二是推進零基預算改革。印發了零基預算改革試點方案，從編制2022年預算起實施零基預算改革;推進預算管理一體化試點，率先在全省開展預算編制、執行全流程應用試點,得到省財政廳充分肯定，試點經驗在全省示范推廣；開展符合縣情的預算支出標準體系建設；推進國庫集中支付全流程電子化改革，實現預算單位資金支付足不出戶和無紙化，提升資金管理效率。三是扎實推進國有企業改革三年行動。按照“一年強班子、二年強機制、三年強經營”的要求，2021年在完成縣屬國有企業重組整合的基礎上，重點抓好強機制、拓經營工作，完善國有企業監管機制和經營機制，拓展企業經營，增強企業活力，增強國有企業對縣域經濟發展的支撐。四是推進普惠金融改革試驗區建設。創新工作機制與服務，探索推行政銀企“雙聯雙創”工作機制，加強政銀企合作，支持實體經濟發展。今年我縣成功入選全省引導金融服務實體經濟試點縣，獲省財政獎補500萬元。區塊鏈金融試點取得突破。
5.持續提升財政管理水平。一是加強財政支出管理。堅持預算法定，嚴格執行縣人大批準的預算；落實黨政機關堅持過緊日子的要求，嚴控一般性支出，全年三公經費支出同比下降1.77%，工程預決算核減21070萬元，核減率8.4 %，政府采購節約1989萬元，節約率8.1%；嚴格執行國庫集中支付制度，加強財政庫款監控和調度,優先保證“三?！敝С?、債務還本付息支出和疫情防控等重點支出。二是加強財政直達資金管理。及時分配下達直達資金，加快資金支出，加強直達資金執行預警監控和臺賬管理，促進直達資金直接惠企利民。三是全面實施預算績效管理。將績效管理貫穿于預算管理全過程，強化績效評價結果的反饋和應用，將績效評價結果作為預算資金安排、政策調整、改進管理的重要依據。四是加強債務管理。根據“資金跟著項目走”的原則，加強對債券資金使用的監管，提高債券資金使用效益；籌措資金保障及時還本付息，積極化解隱性債務，堅決遏制政府債務和隱性債務增量，牢牢守住不發生系統性風險的底線。
各位代表，2021年全縣財政收支實現平穩運行，保障了全縣各項重點工作、重點項目的推進，取得了一定的成效。這是縣委正確領導的結果，是全縣人民團結奮斗，共同努力的結果，也是縣人大、縣政協以及代表、委員們監督支持的結果。但當前我縣財政運行和改革發展依然面臨一些困難和問題，主要是：重點稅源少，稅源培育工作任重道遠；民生支出、債務還本付息等剛性支出逐年增大，財政收支矛盾突出；部分資金使用績效不高，資金使用績效意識有待加強。對此，我們將高度重視，采取有力有效措施，努力加以解決。
二、2022年預算草案
2022年是喜迎黨的二十大勝利召開之年，2022年的預算編制和財政工作，要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，認真貫徹中央和省、市、縣各項決策部署，堅持穩字當頭、穩中求進，立足新發展階段，貫徹新發展理念，以全方位高質量發展超越為主線，按照積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續的要求，扎實做好財政各項工作，為促進我縣高質量發展超越提供更強財力保障。
（一）2022年預算編制原則
一是加強財政資金統籌。加強一般公共預算和政府性基金預算，上級專項資金和縣級預算資金的統籌，統籌資金保障縣委、縣政府確定的重點項目、重點工作，集中財力辦大事。二是優化支出結構。預算安排優先保證“三?！敝С?、債務還本付息、疫情防控、生態環保和鄉村振興等重點支出。三是堅持勤儉節約。堅決落實黨政機關過緊日子要求，精打細算，壓縮一般性支出。四是實施零基預算。積極運用零基預算理念，打破支出固化僵化格局，合理確定支出預算規模。五是提升財政資金效能。量入為出，根據財政承受能力安排預算，把有限的資金用在刀刃上，不斷提高財政資金的效率和效益。
（二）2022年收支預算安排
1.一般公共預算
2022年一般公共預算總收入按170892萬元編制，增長6%。地方一般公共預算收入按117880萬元編制，增長6%，加上上級轉移支付補助186361萬元、上年結余結轉及調入資金142351萬元，收入總量446592萬元。
一般公共預算支出319511萬元，加上債務還本支出 22231萬元、上解支出8900萬元，支出總量350642萬元。
收支總量相抵后，結轉下年支出95950萬元。
2022年我縣“三?！敝С鲱A算182900元，其中：保工資103573萬元、保運轉18189萬元、?；久裆?1138萬元。
2.政府性基金預算
2022年縣本級政府性基金預算收入按101021萬元編制,增長51.7%。加上上級轉移支付補助收入5000萬元、上年結余結轉 6250萬元，收入總量112271萬元。
政府性基金預算支出按38750萬元編制，加上債務還本支出1003萬元、調出資金72518萬元，支出總量112271萬元。當年收支平衡。
3.社會保險基金預算
2022年社會保險基金預算收入按43033萬元編制，支出按38323萬元編制。收支相抵后當年結余4710萬元，加上上年結余34120萬元，預計滾存結余38830萬元。
三、扎實做好2022年財政改革發展工作
（一）大力培植財源。一是加快高新技術產業園區建設。集中聚集財力，加大投入，實現園區擴容提升，建設標準化園區，增強產業轉移承載、孵化能力和投資吸引力。二是加快重點稅源培育。深入實施納稅千萬元“金娃娃”企業培育計劃，落實扶持政策，優化企業服務，大力培育制造業、礦產業、建筑業、金融業、房地產業等重點稅源行業中的重點企業，不斷增加納稅上千萬企業數，使其成為穩定的重點稅源。三是大力培育財稅新增長點。發揮好縣直部門招商引資稅收分成獎勵與鄉鎮“飛地”工業和建筑業稅收分成政策作用，增強各級各部門招商引資積極性；用好招商引資優惠政策和建筑業、商貿物流服務業、工信科技產業扶持政策，加大招商引資力度，培育“1+4”先進制造業、“四上企業”，增加財稅新增長點。
（二）增強財力保障。一是項目化推進財政增收節支。完善項目化推進財政增收節支工作機制，全面梳理增收節支項目和措施，分解落實增收節支工作責任，項目化、清單化推進增收節支工作落實，把增收的潛力挖掘出來；堅持黨政機關過緊日子，把能省的省下來，節約裕民。二是積極向上爭取資金。把向上爭取資金作為增強財力的一個重要發力點，重視項目策劃，建立滾動項目庫，安排1000萬元資金，專項用于項目前期費用；用好新時代支持革命老區振興發展政策機遇，發揮中央、省掛鉤部門和單位作用，加強政策研究和向上爭取資金培訓，加大向上爭取資金考核獎勵力度，爭取更多項目和資金，拉動有效投資。三是加強基金收入組織。加強房地產市場研判，提前謀劃土地收儲和出讓計劃，有序均衡科學調度安排土地出讓，增加出讓收入；嚴格執行征遷補償標準，加快安置房建設，控制過渡安置期限，嚴控征遷成本，增加土地出讓凈收益；加大補充耕地力度，集約節約用地，降低政府投資項目和招商引資項目用地財政投入成本。四是積極盤活資源資產。加大資源資產清查力度，加快盤活變現安置地、安置房、園區廠房、人才房、礦產資源、閑置土地等國有資源資產，增加非稅收入；盤活存量資金和沉淀資金，降低資金成本，更好發揮資金效益。
（三）加強資源統籌。加強各級各類資金的統籌力度，除保工資、保運轉支出外，統籌整合資金，全力支持縣委、縣政府確定的重點項目、重點工作，集中財力辦大事、難事、急事。重點支持教育強縣建設，確保教育投入只增不減，持續改善辦學條件。支持醫療衛生事業發展，重點提升縣城醫療衛生能力，優先保障疫情防控支出?？椑紊鐣Ｕ暇W，兜實民生保障底線。支持為民辦實事項目建設。統籌整合支農資金、土地出讓金等設立專項資金，支持鞏固脫貧成果銜接鄉村振興，重點支持鄉鎮集鎮提升改造、農村環境綜合整治、鄉村振興示范片區等建設。支持加強城市路網建設、老舊小區改造、背街小巷整治、片區雨污分流改造等城市基礎設施建設，加快建設閩粵贛邊界重點縣城。支持龍龍鐵路、國省道改擴建、“四好農村路”建設，持續改善交通基礎設施。支持園區建設和“516”產業發展，增強發展動能和產業支撐。支持林改和生態保護，更好發揮生態優勢。支持平安武平建設和文明城市創建，建設平安武平、全國文明縣城。
（四）提升財政效能。一是要提升財政政策的效能，更加注重財政政策的精準和可持續性，堅持“三保支出”和債券還本付息的優先順序。二要要保證財政支出強度，加快支出進度，發揮財政資金在“六穩、六?！敝械姆e極作用；堅決落實過緊日子要求，厲行節約，壓減一般性支出和“三公”經費支出，兜牢“保工資、保運轉、?；久裆钡拙€。三要結合財政策承受能力安排重大項目和民生支出，量入為出，不超財力辦事。四要深入實施預算績效管理，強化評價結果應用。
（五）推進改革創新。一是深化預算管理制度改革?？v深推進零基預算，完善縣級財政支出標準體系，規范支出標準分類，加快構建標準科學、規范透明、約束有力的預算制度。二是深化政府投資項目資金管理改革。以資金管理為主線，對政府投資項目進行全生命周期管理，按照“適度超前、滿足功能、節約造價”原則，合理確定政府投資項目的建設標準和規模，控制建設成本，提高政府投資項目資金使用效益和效率。三是深化國有企業改革。在強班子、強機制的基礎上，按強經營的改革要求，加快推進國有企業改革三年行動，拓展經營，提高企業營業收入，增加企業現金流，提升國有企業融資能力、經營活力，增強國有企業實力，更好服務縣域經濟發展。四是深化普惠金融試驗區改革。完善并落實好政銀企“雙聯雙創”工作機制，扎實推進普惠金融改革試驗區建設，更好發揮金融在經濟中的核心作用，引導金融服務實體經濟，助力實體經濟發展。
（六）自覺接受監督。一是嚴格執行預算法和預算法實施條例，自覺接受預算決算審查監督，認真聽取吸納人大代表和社會各界的意見建議，堅決落實人大及其常委會有關預算決議和決算決議。二是積極主動回應人大代表關切，做好解釋說明工作，更好服務人大代表依法履職。三是主動接受審計機關對財政預算執行情況的審計監督，做好審計意見的整改工作。
各位代表，做好2022年的財政工作，任務艱巨，責任重大。讓我們更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的堅強領導下，自覺接受人大、政協的指導監督，凝心聚力，銳意進取，扎實做好財政各項工作，為加快建設閩粵贛省際宜居宜業宜旅的幸福武平做出積極貢獻，以優異成績喜迎黨的二十大勝利召開！
附件：1.2021年一般公共預算收入執行情況表
2.2021年一般公共預算收入總量執行情況表
3.2021年一般公共預算支出執行情況表
4.2021年政府性基金預算收入總量執行情況表
5.2021年政府性基金預算支出執行情況表
6.2021年國有資本經營預算收支執行情況表
7.2021年社會保險基金預算收支執行情況表
8.2022年一般公共預算收入預算表
9.2022年一般公共預算收入總量預算表
10.2022年一般公共預算支出預算表
11.2022年一般公共預算支出政府經濟分類情況表
12. 2022年政府性基金預算收入總量預算表
13. 2022年政府性基金預算支出預算表
14. 2022年社會保險基金預算收支預算表
財政預算報告名詞解釋
1.“六穩”工作：穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期。
2.“六?！比蝿眨?/span>保居民就業、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產業鏈供應鏈穩定、?；鶎舆\轉。
3.“三?！敝С觯?/span>保工資、保運轉、?；久裆С?。
4.債務轉貸收入：下級政府收到的上級政府轉貸的債券收入，包括新增債券收入和再融資債券收入。
5.新增債券：在省級下達的新增政府債務限額內，由省政府統一發行，用于公益性項目資本支出的政府債券。按債券資金償還渠道分為新增一般債券和新增專項債券。
6.再融資債券：發行募集資金用于償還部分到期地方政府債券本金的債券，是財政部對于債務預算的分類管理方式。按債券資金償還渠道分為再融資一般債券和再融資專項債券。
7.一般債券：省、自治區、直轄市政府為沒有收益的公益性項目發行的、約定一定期限內主要以一般公共預算收入還本付息的政府債券。
8.專項債券：省、自治區、直轄市政府為有一定收益的公益性項目發行的、約定一定期限內以公益性項目對應的政府性基金或專項收入還本付息的政府債券。
9.權責發生制：指凡是應屬本期的收入和費用，不論其款項是否收到或付出，都作為本期的收入和費用處理；反之，凡不屬于本期的收入和費用，即使款項在本期收到或付出，也不應作為本期的收入和費用處理。
10.收付實現制：指以款項是否收付作為確認本期收入和費用的標準。凡在本期收到的款項，不論其應否屬于本期，均作為本期的收入。凡在本期支出的款項，不論其應否屬于本期，均作為本期的費用。
11.融入兩區：融入粵港澳大灣區和閩西南協同發展區。
12.”516”現代產業新體系：“5”是以新型顯示為重點的信息產業作為首位產業，大力發展不銹鋼家居、高端機械裝備制造、農林產品精深加工、礦產品精深加工產業?！?”是數字產業。“6”是重點發展文化旅游產業、金融業、現代物流業、教育培訓業、房地產業和建筑業。
13.“1+4”先進制造業：以新型顯示為重點的信息產業確定為首位產業，同時大力發展不銹鋼家居、機械裝備制造、礦產品精深加工、農林產品精深加工產業。
14.全面實施預算績效管理:中共中央、國務院印發的《關于全面實施預算績效管理的意見》明確,加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。
“全方位”是指將各級政府收支、部門和單位預算全面納入績效管理,實施政府預算、部門和單位預算、政策和項目預算績效管理。
“全過程”是指將預算績效管理的理念融入預算編制、執行、完成的事前、事中、事后全過程,實現預算和績效管理一體化。
“全覆蓋”是指推動績效管理覆蓋所有財政資金，統籌實施一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算績效管理。
15.零基預算：改變“基數+增長”的預算編制方式，以零為基點編制預算。立足財力實際，根據預算年度的工作重點、財力可能和輕重緩急，在成本效益分析基礎上，通過全面實施預算績效評價，科學分析各項支出的必要性、準確性，重新確定預算規模、分配標準和支出結構，提高財政資金的配置效率和使用效益。
閩公安網備：35082402000101
